Puis-je combiner ma PLCI avec d’autres systèmes de pension ?

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Vous avez une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) et souhaitez aller plus loin dans votre épargne ? Vous pouvez tout à fait la cumuler avec d’autres contrats d’assurance vie. La seule différence réside dans l’ordre de souscription recommandé en fonction de votre titre d’indépendant.

Voici l’ordre conseillé de souscription de contrats d’épargne pension pour les indépendants :

Pour les indépendants en société

Les indépendants en société sont des indépendants travaillant par exemple en tant qu’administrateurs ou gérants d’une SARL (société à responsabilité limitée) ou SA (société anonyme).

L’ordre de souscription conseillé est le suivant :

1. Une PLCI ;

2. L’Engagement Individuel de Pension (EIP) : il permet d’augmenter vos versements annuels pour votre pension, et de placer votre cotisation en Branche 23 si cette option vous intéresse. Cet article vous explique en quoi cela consiste.

3. L’Épargne Pension (EP) : premier moyen d’épargne pour les salariés, l’EP vous est également accessible si vous travaillez en société.

4. L’Épargne Long Terme (ELT) : l’ELT est un autre contrat d’assurance vie permettant d’épargner en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Pour les indépendants en personne physique

Les indépendants en personne physique exercent une activité professionnelle de manière indépendante sans être lié par un contrat de travail à un employeur.

Il est recommandé de choisir après une PLCI :

1. L’Épargne Pension ;

2. L’Épargne Long Terme ;

3. La Convention de Pension pour Travailleur Indépendant (CPTI) : il s’agit de l’épargne pension conçue pour les indépendants en personne physique. Les primes sont déductibles à 30 % et le plafond y est plus élevé que celui de la PLCI.

Pour les professionnels de santé

Si vous êtes professionnel de santé, vous pouvez souscrire une PLCI et un contrat INAMI. L’INAMI (Institut National d’Assurance Maladie-Invalidité) a deux missions principales :

• Veiller à ce que chaque assuré social ait accès à des soins de santé de qualité.

• Assurer le remboursement de ces soins.

Ce contrat s’adresse aux médecins généralistes, les dentistes, pharmaciens, kinésithérapeutes, logopèdes, infirmiers à domicile et les sages femmes ou maïeuticiens.

La règle des 80 % : comment fonctionne ce plafond fiscal ?

1. Ce que mesure la règle des 80 %

La règle des 80 % est un principe fiscal qui fixe la limite maximale des avantages fiscaux accordés à votre retraite. Elle stipule que la somme de votre pension légale (1er pilier) et de vos pensions complémentaires professionnelles (2e pilier), exprimées sous forme de rente annuelle, ne peut pas dépasser 80 % de votre revenu de référence brut avant la retraite.

2. Le revenu de référence selon votre statut

Le montant servant de base au calcul dépend de votre statut professionnel :

• Dirigeant d’entreprise : Le calcul se base sur votre dernière rémunération annuelle brute normale, versée de manière régulière et mensuelle par votre société.

• Indépendant en personne physique : Le revenu de référence correspond à la moyenne de vos revenus professionnels imposables des trois dernières années.

3. Les produits pris en compte et les produits exclus

• Produits inclus : Tous les régimes du 2e pilier entrent dans ce calcul cumulatif (Engagement Individuel de Pension - EIP, Convention de Pension pour Travailleur Indépendant - CPTI, Pension Libre Complémentaire - PLCI, assurance de groupe).

• Produits exclus : L’épargne-pension et l’épargne à long terme (3e pilier) sont exclues de la règle des 80 % et conservent leurs plafonds fiscaux propres.

• Précision importante sur la PLCI : Conformément aux recommandations de la FSMA, la règle des 80 % ne détermine pas le plafond de cotisation propre de la PLCI, ce dernier étant fixé par la loi à un pourcentage légal.

  Exemple à titre illustratif : Si votre revenu de référence est de 50 000 € brut par an, la rente totale issue du 1er et du 2e pilier ne pourra pas dépasser 40 000 € par an (80 % de 50 000 €). Si votre pension légale estimée s'élève à 20 000 €/an, vos contrats du 2e pilier pourront vous constituer un capital équivalant à une rente maximale de 20 000 €/an

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Date de publication : 16/04/2025